HSAs және HDHPs ABCs!
Денсаулық сақтау туралы есеп дегеніміз не?
Денсаулық сақтауға арналған шоттағы (HSA) - денсаулыққа байланысты шығындарды салықсыз негізде сақтау үшін ақша салуға болатын шот түрі.
Сіз денсаулық сақтау жинақ шотына үлес қоса аласыз, егер сіз:
- денсаулық сақтаудың жоғары жоспарына (HDHP)
- Medicare-ді қоса, медициналық сақтандырудың басқа да түрлері жоқ, алайда сізде авария, мүгедектік, стоматологиялық көмек, көруді күту немесе ұзақ мерзімді күтім сақтандыру сияқты денсаулыққа байланысты басқа да түрлері бар.
- басқа біреудің салық декларациясына тәуелді ретінде талап етілмейді
Сіз және сіздің жұмыс беруші HSA-ға өз үлестерін қосуы мүмкін. Алайда, жарналардың жалпы сомасы үкімет белгілеген жылдық шектеулерден аспауы керек. Егер 2018 жылы HDHP астында өзіңіз ғана қамтылған болса, максималды салым 3,450 АҚШ долларын құрайды және HDHP аясында отбасылық қамтуыңыз болса (екі немесе одан көп адам қамтылған болса) 6 850 АҚШ доллары.
HSA-ға жасалған кез-келген жарналар қолма-қол ақша болуы керек; акциялардың немесе мүліктің жарналарына рұқсат етілмейді. Сондай-ақ, Сіз Medicare-ге тіркелу кезінде HSA-ға ешқандай үлес қоса алмайсыз. Дегенмен, HSA-дағы ақшаны ұстап, медициналық шығындарды салықсыз төлеуге жұмсай аласыз.
Егер сіз HSA-дан білікті медициналық шығындарсыз ақша алсаңыз, сіз ақшаға табыс салығын, сондай-ақ айыппұлды төлейсіз. Білікті медициналық шығындар үшін пайдаланылмаған HSA-дан бөлінген төлемдер 2011 жылы «Қолжетімді күтім туралы» Заңның нәтижесінде 10 пайыздан 20 пайызға дейін өсті.
Салықтық жеңілдіктер
Ішкі табыстар қызметінің (IRS) деректері бойынша HSA келесі салықтық артықшылықтарға ие:
- Сіз өзіңіздің немесе сіздің жұмыс берушіден басқа біреуге жарналар үшін салықтық шегерім талап ете аласыз, сіздің HSA-ге жасаңыз.
- Сіздің HSA-ге жұмыс беруші жасаған жарналар жалпы табысыңыздан алынуы мүмкін.
- HSA-дағы ақшаға жасаған кез-келген қызығушылық немесе басқа табыстар салықсыз.
- HSA-дан шыққан ақшаңыз «сапалы» медициналық шығындарды төлеу үшін пайдалансаңыз салықсыз болуы мүмкін.
- Өзіңіздің HSA-ді пайдаланып медициналық шығындарды өтеудің ақырғы мерзімі жоқ. HSA құрғаннан кейін білікті медициналық шығындар пайда болғанша, HSA-дан ақшаны медициналық шығындарды жабу үшін бірнеше жыл күтіп отыруға болады (сіз өзіңіздің IRS сізге сіз шынымен өзіңізге қайтаратын медициналық шығынға тап болғаныңызды дәлелдеу үшін).
- 65 жастан кейін HSA-дан сіз қандай да бір мақсат үшін, айыппұлсыз ақша алуға болады. Егер сіз білікті медициналық шығындарға ақшаны пайдаланбайтын болсаңыз, дәстүрлі IRA-ң сияқты сізден алынатын табыс салығын төлеуге болады.
IRS жариялау 969, Денсаулық сақтау жинақ шоттары және Салыққа қатысты басқа да денсаулық сақтау жоспарлары туралы салық жеңілдіктері мен ережелерін (оның ішінде HSA жұмысының мысалдарын) таба аласыз.
HSA-ге тіркелу
Банктер, кредиттік одақтар, сақтандыру компаниялары және басқа қаржы институттары HSA шоттарын ұсынуға және қадағалауға рұқсат етіледі. Сіздің жұмыс беруші сіз тіркелуге көмектесетін жоспар құруы мүмкін.
Назар аударыңыз, HSA сіз сатып алған нәрсе емес; бұл салықты артықшылықты негізде сақтауға болатын жинақ шоты.
Жоғары деңгейдегі денсаулық сақтау жоспары дегеніміз не?
HSA-ны ашуды шешсеңіз, сізге жоғары деңгейдегі медициналық сақтандыру жоспары (HDHP) керек. HDHP - денсаулық сақтауды сақтандырудың нақты жоспары, ол IRS-нің ерекше ережелеріне сәйкес болуы керек. Ең төменгі төлемдер мен максималды шығыс шектеулеріне қатысты ережелер бар және жоспар алдын-ала қараудан басқа (IRS анықтамасына сәйкес) франшизаға дейін ешқандай артықшылық бермейді.
2018 жылы HDHP бір адамға кем дегенде $ 1,300 немесе отбасы үшін 2,600 АҚШ доллары мөлшерінде шегеріледі.
Жоспарда бір адамға $ 650-ден артық емес немесе отбасы үшін 13 100 доллардан артық емес қалта бар. Талап етілетін ең төменгі және шегерілген шығыстардың сомасы жыл сайын инфляцияны ескере отырып түзетіледі.
HDHP-лер үшін шығыс қалтасынан шығындардың жоғарғы шектері басқа жоспарларға қолданылатын жалпы максималды шығыс қалтасынан төмен. 2014 жылы олар бірдей болған, бірақ HDHP-лер үшін қалтасынан тыс шектеулерді ұлғайту үшін пайдаланылатын формула басқа жоспарлар үшін қалтасынан тыс шектеулерді ұлғайту үшін қолданылатын формуладан ерекшеленеді, сондықтан жоғары лимиттер уақытпен бөлінді.
Сыртқы HDHP-лердің жоғары шегінен тыс шығуы мүмкін болғандықтан, HDHP-лер міндетті түрде ең төменгі сыйақыларға ие жоспарлар болып табылмайды, олар жеке нарықта өзіңіздің қамтуыңыз үшін сатып алсаңыз анық болады. Бірақ егер сіздің жұмыс берушіңіз шектеулі болса және жоспарларыңыздың бірі HDHP болса, онда сіздің жұмыс беруші ұсынатын ең төменгі баға жоспары болуы мүмкін, себебі басқа жоспарлар артықшылықтарды (мысалы, Сіз орнына офис сапарын толық көлемде төлеуге тура келеді).
Сіздің денсаулық сақтау жоспарыңыз қамтылмаған шығыстарды төлеуге көмектесу үшін денсаулық сақтау жинақ шотын пайдалануға болады.
Д-р Майк Анықтама: Шектелмеген - сақтандыру полисі төленбей бастағанға дейін денсаулыққа байланысты шығындар үшін жыл сайын шығындарды төлеу керек. HDHP (HSA-ға үлес қосу үшін) қажет болған жағдайда, сіздің шегерімге біржолғы қамту үшін кем дегенде $ 1,300, ал отбасыңыздың қамтуы үшін кем дегенде 2,600 АҚШ доллары болады.
Жоғары деңгейдегі денсаулық сақтау жоспарына тіркелу
Сіздің мемлекетіңіздегі медициналық сақтандыруды сататын кез келген компания HDHP ұсынуы мүмкін. Сіздің жұмыс беруші HDHP-ті ұсынуы мүмкін және сіздің мемлекетіңіздегі , сақтандыру ұйымыңыздағы немесе сіздің мемлекетіңіздегі медициналық сақтандыруды сатуға лицензиясы бар агентке немесе делдалға хабарласу арқылы білікті HDHP-ні таба аласыз. Сіздің мемлекеттік сақтандыру бөліміңіз білікті HDHP туралы ақпараттарды бере алады.
Медициналық шығындар дегеніміз не?
IRS жариялау 502 білікті медициналық шығындарды «диагностикалау, емдеу, жұмсарту, емдеу немесе аурудың алдын алу», «дененің кез-келген бөлігі немесе функциясына әсер ететін емделу шығындары» деп сипаттайды, бұл дәрігерлердің медициналық қызметтеріне ақы төлеуді, хирургтар, стоматологтар және басқа да дәрігер-дәрігерлер, олар осы мақсаттарға қажетті жабдықтар, жабдықтау және диагностикалық құралдардың шығындарын қамтиды. «
«Қол жетімді қамқорлық туралы» Заңның шарттарына сәйкес, сіз дәрігердің сізге дәрігерге бермеген жағдайларды қоспағанда, сіз дәрі-дәрмекке қарсы дәрі-дәрмектердің шығындары үшін салықтан босатылмайсыз.
Денсаулық сақтаудағы жинақ шоттарының артықшылықтары және керегі неде?
АҚШ-тың Қазынашылық департаменті HSA және HDHP артықшылықтары мыналарды қамтиды:
- Олар сізді жоғары немесе күтпеген медициналық төлемдерден қорғау арқылы қауіпсіздікті қамтамасыз етеді.
- Медициналық сақтандыру сыйлықақыларын төмендету салдарынан қамтудың қол жетімділігі әлдеқайда қолжетімді болуы мүмкін, себебі жоспарлар алдын-ала күтімнен тыс жеңілдіктерді сіздің төлемге тап болғанға дейін қамтамасыз етпейді.
- Сіз өзіңіздің шотыңыздағы ақшаны медициналық сақтандыруға жұмсау үшін, соның ішінде сіздің сақтандыру төлемдеріңізді қамтымайтын шығындарды пайдалану үшін икемділікке ие боласыз.
- Сіз өзіңіздің ақшаңызды болашақ медициналық шығындар үшін үнемдей аласыз.
- Есептік жазбаңызды инвестициялық кіріс арқылы өсіруге болады.
- Сіз өзіңіздің ақшаңызды болашақ шығындарға жұмсау немесе ағымдағы медициналық шығындарды төлеп, ақшалай қаражаттың HSA қаражатымен төлеуге жұмсаған қаржысы туралы барлық шешімдерді қабылдайсыз. HSA емес қаражаттармен (яғни, салықтан кейінгі) ақшалай қаражаттармен ақы төлеуді таңдап, ақшалай қаражаттарыңызды сақтап, содан кейін өзіңізді жыл немесе онжылдықтар өткен соң, HSA-дан салықсыз ақшалай қаражатпен өтей аласыз. Осылайша, HSA төтенше қор немесе ерте зейнетақылық есеп ретінде пайдаланылуы мүмкін.
- Сіз HSA-ді жұмыс орындарын өзгерте аласыз, медициналық қамтуды өзгерте аласыз, жұмыссыз боласыз, басқа мемлекетке көшуге немесе отбасылық жағдайыңызды өзгерте аласыз. Сіз HDHP жабу орнында сіздің HSA-ға ғана үлес қосуға болады. Бірақ HSA-ғы ақшаңыз сіздікі болып табылады және болашақта кез-келген уақыт ішінде білікті медициналық шығындарды жабу үшін пайдаланылуы мүмкін, ол сізде (немесе жоқ) медициналық сақтандырудың қандай түріне қарамастан.
- Сіздердің қаражаттарыңыз жыл сайынғы шотқа қалады - «оны пайдалану немесе жоғалту» ережелері жоқ
Сонымен қатар, HSA сізге үш есе салық жинақтары ұсынады:
- салық шегерімін жасай аласыз
- инвестициялар арқылы салықсыз кіріс
- білікті медициналық шығындарға салықтан босату
Тұтынушылар одағы, Тұтынушылар есептерінің баспагерін қоса алғанда, бірқатар тұтыну ұйымдары HSA-ны сынға алды, өйткені олар өздерінің салықтары бойынша үнемдеуге болатын асыраушылары жоқ және бай адамдар жоқ жас сау адамдарға үлкен пайда әкеледі.
> Көздер:
> Ішкі табыстар қызметі. Қолжетімді күтім туралы заң: Дәрілік заттар мен есірткіге қарсы сұрақтар мен жауаптар.
> Ішкі табыстар қызметі. Ішкі табыстың бюллетені. Бюллетень нөмірі 2018-10 , 2018 жылғы 5 наурыз.
> Ішкі табыстар қызметі. Жарияланымдар 502. Медициналық және стоматологиялық шығыстар .
> Ішкі табыстар қызметі. Жарияланымдар 969 (2017) Денсаулық сақтау жинақ шоттары және басқа да салықтық жоспарлар.