Денсаулық сақтау шығыстары және икемді шығыстар шоттары
Денсаулық сақтау жинақ шоттары және икемді шығыстар шоттары медициналық шығындар үшін ақшаны үнемдеу кезінде табыс салығын төмендетуге көмектеседі. Алайда ұқсастықтар сонда тоқтайды. HSA мен FSA арасындағы айырмашылықтар туралы не білуіңіз керек, осылайша Сіз үшін ең жақсы опцияны таңдауға болады? Бұл жоспарлардың артықшылықтары мен кемшіліктері қандай?
HSA және FSA арасындағы айырмашылықтар
HSA мен FSA арасында көптеген айырмашылықтар бар, және оларды мұқият қараусыз сіз өзіңізді шатастыра аласыз. Ең маңызды айырмашылықтардың кейбірін қарастырайық.
HSAs & FSAs шотты кімге иемденеді
Сіз икемді шығын есебін (FSA) бастағанда, сізде тіркелгіңіз жоқ; Сіздің жұмыс беруші жасайды. Сіз оны өзіңізбен бірге ала алмайсыз. Кейбір жағдайларда сіз өз ақшаңызды өзіңіздің жалақыларыңыздан төлеген ақшаңызды - жұмыс берушіге жоғалтады. Бұл өз еркіңізбен жұмыстан кетуіңіз немесе босатылуыңыз мүмкін.
Денсаулық сақтау үнемдеу есебін (HSA) ашқан кезде сізде шот пен оған тиесілі ақшаның бәрі бар. Сіз жылжытқанда, жұмыс орындарын ауыстырғанда, тіпті медициналық сақтандырудан айырылып қалсаңыз да, оны қабылдайсыз.
Vs Saving жұмсау
Икемді шығыстар шоттары сізде ондағы ақшаның көп бөлігін жұмсауға көмектесу үшін құрылымдалған. Екінші жағынан, денсаулық сақтау жинақ шоттары сізді құтқаруға шақырады.
Сіз ҚҚА-дағы ақшаны бөліп тастай алмайсыз, сондықтан сіз оған қызығушылық таба алмайсыз. Нашар болса да, сіз жылдың аяғында жұмыс берушіге ақы төленбеген қаражатты жоғалтасыз; ол оны пайдаланады немесе оны жоғалтады. Жұмыс берушілер келесі жылы сіздің ҚҚА-ға қаражат жинаған қаражатыңыздың $ 500-ін өтеуге рұқсат етіледі, бірақ олар мұны орындауға міндетті емес.
Есептік жазбаңызда төленген $ 500-ден астам сома жыл соңында жұмыс берушінің кассасына жоғалады.
Екінші жағынан, өзіңіздің HSA-дағы ақшаңызды жұмсамастан, қанша жылдарға баруға болады, және FSA-дан өзгеше, ақша әлі де болады. Сіздің жұмыс беруші оған қол тигізе алмайды. Пайдаланудың немесе оны жоғалтудың жылдың соңына дейін аяқталмаған.
Есепке отырудың орнына ештеңе жасамаудың орнына, сіздің HSA-ге ақша салуға болады. Пайыздар мен табыстар салықты кейінге қалдырады. Сіз оларды білікті медициналық шығындар үшін пайдалансаңыз, сіз оларды алып тастаған кезде табысқа немесе жарналарға салық төлейсіз.
Құзыреттілік талаптары FSA және HSA арасында ерекшеленеді
ҚҚА-ға қатысу үшін сіз ҚҚА ұсынатын жұмыс берушімен жұмысқа орналасуыңыз керек. Жұмыс беруші жарамдылық ережелерін анықтайды. Тіркелгі сіздің жұмысыңызға байланысты.
HSA-ға қатысу үшін жоғары біліктілікті жоғарылату жоспарына немесе HDHP-ге ие болу керек. Егер сіз Medicare компаниясында болсаңыз, HSA-ны бастауға құқығыңыз жоқ. Егер сізде дәстүрлі медициналық сақтандыру полисі болса, HDHP-ге немесе HDHP-дің орнына сіз жарамды емессіз. Егер біреу сізді салық декларациясына тәуелді деп мәлімдей алады, сіз шынымен де сізді талап етпесе де, құқығыңыз жоқ.
Егер сізде ҚҚА бар болса, сіз ҚҚА шектеулі мақсатты икемді шығындық есепшот болғанша HSA-ды бастауға құқығыңыз жоқ. Бұл арнайы ҚҚҚ көру және стоматологиялық шығыстарды төлеу үшін ғана пайдаланылуы мүмкін. Егер сізде ҚҚА бар және HSA-ні бастау керек болса, сізде екі нұсқа бар: сіздің FSA-ң шектеулі Мақсатты ҚҚА болып табылатынын көру үшін жұмыс берушіге хабарласыңыз немесе келесі жылға дейін күтіңіз және ҚҚА-дан құтылыңыз.
HSA сізді HDHP медициналық сақтандыру жоспарларымен байланысты жоғары шығындарды жеңуге көмектесуге арналған. HSA-нің басталуы жұмысыңызға байланысты болуы мүмкін, бірақ есептік жазбаңыз сіздің жұмысыңызға байланысты емес; бұл сіздің HDHP медициналық сақтандыруыңызбен байланысты.
Шын мәнінде, HSA-ды бастауға тура келудің қажеті жоқ.
Сіздің жұмысыңызды жоғалтқан кезде сіздің шотыңыз не болады?
Егер сіз жұмысыңызды жоғалтып алсаңыз, сіз өзіңіздің ҚҚА-ңызды және оның ақшасын жоғалтасыз. Сіз өзіңіздің FSA ақшаңызды COBRA медициналық сақтандыру сыйлықақыларын төлеу үшін пайдалана алмайсыз.
Керісінше, сіз жұмысыңызды жоғалтқанда, өзіңіздің HSA-іңізді және оның барлық қаражатын сақтаңыз. Егер сіз өзіңіздің жұмысыңызбен бірге HDHP денсаулықты сақтандыруды жоғалтсаңыз, сіз басқа HDHP денсаулық сақтау жоспарын алғанға дейін HSA-ға қосымша қаражат салуға рұқсат етілмейді. Дегенмен, егер сізде HDHP болмаса да, сіз медициналық шығындарды жұмсау үшін жұмсауға қаражат ала аласыз. Шынында да, сіздің HSB қаражаттарыңызды COBRA медициналық сақтандыру сыйлықақыларын төлеуге немесе үкіметтік жұмыссыздық жәрдемақысын алсаңыз медициналық сақтандыру сыйлықақыларын төлеуге жұмсауға болады.
FSA-мен HSA-ге қарсы кім көмектесе алады?
ҚҚА-мен тек сіз немесе сіздің жұмыс беруші өз үлесіңізді қосуы мүмкін, және көптеген жұмыс берушілер сізден емес. ҚҚА жарналары, әдетте, салық салынғанға дейінгі салық бойынша шегерімдермен жасалады және сіз барлық жыл ішіндегі әр жалақыдан нақты соманы алуға міндеттісіз. Қаржылық міндеттемені жасағаннан кейін оны келесі ашық тіркеу кезеңіне дейін өзгертуге болмайды.
HSA-мен бірге, сіз жарналарыңыздың толық жылына кіре алмайсыз. Сіз өзіңіз таңдаған жағдайда салым сомасын өзгерте аласыз. Кез келген адам HSA-ға: сіздің жұмыс берушіге, сіз, ата-анаңыз, бұрынғы жұбайыңыз, кез-келген адамға үлес қоса алады. Дегенмен, біріктірілген барлық көздерден алынатын жарналар IRS белгілеген жыл сайынғы максималды шектен көп болуы мүмкін емес.
Сіз ҚҚА қарағанда HSA-ға көбірек үлес қоса аласыз
IRS-нің ережелері HSA және FSA-да қаншалықты салықсыз ақша алуға болады. ҚҚА үшін сіз 2018 жылы $ 2 650 дейін үлес қосуға рұқсат етесіз. Алайда, жұмыс беруші өзіңіз таңдаған жағдайда сіздің ҚҚА жарналарыңызға қатаң шектеу қоюы мүмкін.
HSA-ға жыл сайын қандай мөлшерде үлес қосуға болатынын және сіздің отбасыңыздың HDHP қамтуы немесе HDHP-тің жалғыз ғана қамтылуына байланысты.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| 55 жасқа толмаған жағдайда өзіндік қамту | $ 3,400 | $ 3,450 |
| 55 жасқа дейінгі отбасылық қамту | $ 6,750 | $ 6,900 |
| Өзін-өзі жабатын жас 55+ | $ 4,400 | $ 4,450 |
| 55+ жастағы отбасылық қамту | $ 7,750 | $ 7,900 |
HSA-ның ҚҚА-дан кетуіне жауапты кім
Жұмыс беруші сіздің FSA есептік жазбаңызға техникалық түрде ие болғандықтан, есептік жазбаның әкімшілік ауыртпалығы жұмыс берушіге жүктеледі. Мысалы, сіздің ҚҚА-дан шығарылған қаражат тиісті медициналық шығындарға жұмсалатынына көз жеткізу үшін сіздің жұмыс берушіңіздің жауапкершілігі.
HSA-мен сіздермен бірге ақша тоқтайды. HSA депозиттерін есепке алу және оларды алу үшін сіз жауаптысыз. IRS-ді жарамды медициналық шығындарға жұмсаған қаражатыңызды көрсету үшін жеткілікті жазбалар ұстау керек, немесе сіз кез келген тартылған қаражатқа салынатын табыс салығын 20 пайызға дейін айыппұл төлеуге тура келеді. Жыл сайын HSA-дан ақша аударуды немесе ақша алуды жүзеге асыратын болсаңыз, форма бойынша табыс салығы 8889 формасын қажет етеді.
HSA Vs FSA - Тек Төтенше Қор ретінде пайдаланылуы мүмкін
Өзіңіздің HSA-ге ие болғандықтан, сіз ақша алу үшін және оны пайдалану үшін қандай шешімді қабылдайсыз. Егер сіз медициналық көмекке жұмсалатын шығындар емес нәрсеге қол жеткізуді шешсеңіз, оған қатаң 20 пайыз айыппұл төлейсіз. Бұған қоса, медициналық көмекке жатпайтын ақшалай қаражаттар сіздердің кірістеріңізге сол жылы қосылады, осылайша сіз жоғары табыс салығы төлейсіз.
Дегенмен бұл ұсыныс болмауы мүмкін және сіздің HSA-іңізде қаражаттың ақылға қонымды қолданылуы болмауы мүмкін, егер қажет болса, төтенше жағдайда қол жеткізе алатын ақшаңыздың бар екенін білу сізге жұбаныш береді. Алайда айыппұлдарды төлеуіңіз керек.
ҚҚА-мен ақшаны қолайлы медициналық шығындардан басқа ештеңеге қайтаруға рұқсат берілмейді. Егер сіздің үйіңіз өртеніп кетсе, сіз және сіздің бала-шағаңыз көшеде өмір сүру үшін ... қиын сәт. Сіз FSA-нің ақшасын қанша үмітсіз болсаңыз да, тұрғын үйге жұмсай алмайсыз.
HSA Vs FSA - тек қана зейнетке шығу жоспарын жасауға көмектеседі
ҚҚА зейнеткерлік шот ретінде қарастырылмағанымен, HSA зейнеткерлікке шығу үшін үнемі қосымша әдіс ретінде пайдаланылуда. ҚҚА тиісті медициналық шығындар үшін немесе жыл аяғында жоғалту үшін пайдаланылуы мүмкін болғандықтан, зейнеткерлікке шығуды жоспарлауға көмектеспейді (сіз кез-келген ақшаны үнемдеуге және өзіңізге қолданылатын медициналық мақсаттар үшін салық салынбаған қаражатты қоспағанда).
ҚҚҚ мен HSA-жалғыз ғана сізге ақша аудармауға мүмкіндік береді
HSA-мен сіз өзіңіздің шотыңыздағы ақшаны ғана ала аласыз. Дегенмен, FSA-мен бірге, сіз жыл сайынғы үлесіңізді жылдың бірінші жарнасын жасағаннан кейін ғана алып тастай аласыз.
Мысалға, жылына $ 1,200, яғни айына $ 100 төлеуге міндеттелесіз деп есептейік, жалақы ақысы Сіздің ҚҚА-ға аударылады. Егер науқас болсаңыз және ақпан айында төленетін 1500 АҚШ долларына дейін медициналық сақтандыру төлемін төлеуге тура келсе, онда сіздің FSA-да тек $ 100- $ 200 болады. Ешқандай проблема болмаса да, сіз өзіңіздің салымыңыздың жалпы сомасын 1200 АҚШ долларынан алсаңыз болады.
Сізде ҚҚА-ның теріс сальдосы болады, бірақ сіздің жарналарыңыз әр жалақы төлемімен жалғасады. Жылдың аяғында сіздің ҚҚА балансы нөлге тең болады. Жылдың соңына дейін жұмысыңызды қалдырсаңыз не болады? Артық айырманы төлеудің қажеті жоқ!
Өмірдің әр түрлі кезеңдерінде HSA және FSA
HSA мен FSA арасында көптеген есеп айырысу түрлерінің айырмашылықтары болғанымен, жоспардың таңдауы күтілетін медициналық шығындарға да түсуі мүмкін. Егер сізде кішкентай балаларыңыз бар болса және салыстырмалы түрде дұрыс болса, онда ҚҚА сізге copays типтері мен басқа шығындарға арналған жақсы опция болуы мүмкін. Егер сіз негізгі медициналық жағдайды дамытып жатсаңыз, және HSB ғимараты осы үлкен шығындарға көмектесу үшін көбірек қамтуды қамтамасыз етуі мүмкін.
Төменгі сызық HSA және FSA арасындағы айырмашылықтар
HSA және FSA-лер сіз төлеген салық мөлшерін азайту жолдары ретінде айтылғанымен, көптеген айырмашылықтар бар. Қысқаша қысқаша мәлімет ретінде, бұл жоспарлар келесідей:
- Есепке кім ие?
- Құқық
- Егер сіз жұмысыңызды жоғалтсаңыз не болады
- Кім көмектесе алады
- Сіз өз үлесіңізді қаншалықты үлестіре аласыз
- Кепілдіктерді алуға кім жауап береді және құжаттарды дәлелдеуге кім жауапты, ол ол үшін тиісті медициналық шығындар үшін пайдаланылады
- Егер ол төтенше жағдайда қолданылса
- Егер ол зейнетке шығуды жоспарлауға көмектесетін болса
- Егер сіз әлі де сақтамаған ақша қаражатын ала аласыз
- Үнемі үнемдеу
- Жылдың аяғында ақша қаражатының айналымға түсуі немесе мерзімі аяқталуы
HSA немесе FSA-ге ие болсаңыз, сіз медициналық шығындарға жұмсаған салық салынатын табысты азайтудың бір жолы болып табылады. Пайдалы болған кезде, сіз өзіңіздің үлесіңізге үлкен мөлшерде медициналық көмек көрсетсеңіз, шығындардан тыс қалуы мүмкін. Егер сіздің FSA немесе HSA-мен қамтылмаған сома түзетілген жалпы кірістің 10 пайызынан асатын болса, сіз әлі де осы шығындарға салықсыз долларларды пайдалана аласыз. Салыққа қатысты медициналық шығындарды азайту туралы қосымша ақпарат алыңыз
> Дерек көзі:
> Ішкі табыстар қызметі. Тақырыптың нөмірі: 502-Медициналық және стоматологиялық шығыстар. https://www.irs.gov/kentopics/tc502