ACA-ның сыйлықақының субсидияларға жарамдылығы активтерге емес, табысқа негізделеді
Премиум салық несиелері (aka premium субсидиялар) Қол жетімді қамқорлық туралы заңның (ACA) «қолжетімді» бөлігінің негізгі құрамдас бөлігі болып табылады. Онсыз олар жеке нарықтағы қамту көптеген адамдар үшін қол жетімді болмас еді.
Мұны перспективаға қою үшін, 2016 жылдың алғашқы екі айында сатып алған жоспарлар бойынша орташа медициналық сақтандыру сыйлықақысы ай сайын $ 408 Healthcare.gov арқылы қабылданады.
Субсидиядан кейінгі орташа сыйақы айына бір адамға 113 доллар тұрады. Healthcare.gov арқылы жоспарды қабылдаған адамдардың 85 пайызы субсидия алады, мысалы, Healthcare.gov ұйымын пайдаланбайтын мемлекеттерде мемлекеттік алмасу арқылы оқыған адамдардың 78 пайызы.
Әлбетте, субсидиялар медициналық сақтандыруды қамтуы, әйтпесе, әлдеқайда нақты болуы мүмкін. Бірақ Obamacare сыйлықақысы субсидиялары - әл-ауқаттың бір түрі және / немесе олар табысы төмен отбасыларға пайда әкелетіні туралы жалған түсінік бар.
Не үшін премиум субсидиялар жақсы емес
Субсидиялар - бұл салықтық несие - сіз салықтық несие болса да, алдын-ала төлеуге болатын, басқа сақтандыру несиелері сияқты сіздің салық декларацияңызды талап етуді күтудің орнына, сіздің медициналық сақтандыру компаниясына тікелей төлей аласыз. Және олар басқа салықтық несиелермен бірдей жұмыс істейді, олар кіріс негізінде жарамдылықты шектейді - мысалы, сақтандырушының несиесі және баланың салық несиесі.
Басқа салық жеңілдігі жағдайлары - жұмысқа кететін зейнетақы жоспары, Рот ИРА жарналары және студенттердің несиелік сыйақы мөлшерлемелерін азайту, егер сіздің кірісіңіз белгілі бір шектен төмен болса ғана, IRA-ның дәстүрлі жарналарын аудару сияқты.
Премиум субсидиялардың активі жоқ , бірақ жоғарыда көрсетілген салықтық несиелер мен салық жеңілдіктері бойынша жоғарыда аталған мысалдардың ешқайсысын да жасамайды.
Бұл сіздің салықтық несие бойынша сіздің құқығыңыз активтерде қаншалықты бар екеніңізге байланысты емес екендігін білдіреді; бұл жыл ішінде сіз қанша ақша табуға байланысты.
Бұл кірістер мен активтерге / ресурстарға негізделген рұқсат етілген шектеулерге ие SNAP (қосымша тамақтануды қолдау бағдарламасы) сияқты бағдарламалардан айырмашылығы бар.
АСА шеңберінде жоғары деңгейдегі субсидиялар кедейлік деңгейінің 400 пайызын құрайтын үй шаруашылықтары үшін қол жетімді. Төрт отбасы үшін бұл 2016 жылы 97 мың доллар болады (2016 жылы қамту үшін, 2015 жылы кедейлік деңгейі бойынша нұсқаулар қолданылады). Бұл, әрине, қиялдың кез-келген ұзындығы бойынша табысы аз; премиум субсидиялардың жарамдылығы орта тапқа жақсы созылады.
Бірақ елеулі активтері бар адамдар туралы не деуге болады?
Премиум субсидиялар туралы кейде туындайтын мәселелердің бірі маңызды активтерге ие, бірақ қарапайым жылдық кірістері бар жоғары таза құны бар үй шаруашылықтарының құқығымен байланысты. Ерте зейнеткерлер бір мысал. ондаған жылдар бойы айтарлықтай нетто құндылықты жинақтап, қазір зейнеткерлікке шыққан болуы мүмкін - 65 жасқа дейін Medicare қол жетімді болғанда - және олардың инвестициялары есебінен пайда болатын табыста өмір сүру. Нәтижесінде, олардың табысы алты немесе жеті инвестициялық портфельді құрауы мүмкін болғанына қарамастан, субсидиялардың жарамды диапазонында жақсы болуы мүмкін.
ACA-ның сыйлықақыларын субсидиялауды осы адамдарға қолдану керек пе? Тақырып үнемі әртүрлі интернет-форумдарда дамиды және әрдайым премиум субсидиялардың оларды «қажет» немесе тек «кедей» адамдар ғана пайдалануы керек деп айтатын адамдар бар.
Бірақ бұл талаптардың ешқайсысы да логикалық түсініктеме бермейді. Премиум субсидиялар салықтық несие болып табылады. Салық кредиттері «қажеттілікке» негізделмейді, олар сандарға негізделген. Егер сіз IRS ережелеріне сай келетін болсаңыз, онда сіз біліктілікке ие боласыз - салық жеңілдіктері туралы субъективті ештеңе жоқ.
Жоғарыда айтылғандай, сыйлықақы субсидиялары орташа класс үй шаруашылықтары үшін қол жетімді - олар тек «кедей» оқуға арналған.
Егер АСА-ды жазған заң шығарушылар премиялар субсидияларын активті сынауға (мысалы, SNAP немесе Мейірбике үйіне күтім жасайтын егде жастағы адамдарға арналған Medicaid құқығына) ие болса, онда олар оларды қосып, кейбіреулерін де солай ете алады болашақта.
Активтерді тестілеуді қосу бұрынғысынша күрделі жүйені жасай алар еді және заңсыздықтың мөлшерін азайту және денсаулыққа қауіпті факторларды тарату үшін денсаулық сақтауды сақтандыру тәуекелдеріне барынша көп адамдар жинауды көздейтін заңгерлердің мақсатына жетуге болар еді мүмкіндігінше кең бассейн ретінде.
Нәтижесінде, біз орта таптың көп бөлігіне қолданылатын басқа да кіріс шектеулі салықтық несиелермен қатар жұмыс істейтін премиялар субсидиялары бар. Салықтық несиелерді алуға құқығы бар активтермен ешқандай байланысы жоқ және барлық табыстары бар. Әрине, бұл этикалық емес және заңсыз - салықтық несие алу үшін сіздің кірістеріңізді бұрмалау. Бірақ табысыңызды IRS-ге дәл дәлелдейтін болсаңыз, сіз оларға сәйкес салық несиесін алуға қатысты әдепсіз ештеңе жоқ.
Бір қызығы, адамдар салық төлеушінің елеулі активтерге ие болған кезде баланың салық несиесін немесе сақтандырушының несиеін талап етуі әдепке жатпайды деп айту өте сирек. Бірақ, барлық практикалық мақсаттар үшін, салықтық несиелер мен премиум-салық несиелері арасындағы айырмашылық жоқ, тек премиалдық салық бойынша несие жыл бойына алдын-ала қабылдануы мүмкін және салық декларациясы бойынша келісілген .
Мұндай жоспарды қатты салық жеңілдігі болғанына қарамастан, жұмыс берушілердің демеушілік медициналық сақтандыруға (ең көп) ие жоғары несептік үй шаруашылықтарының құқығы бар-жоғына күмән келтірмеуі мүмкін. 2016 жылғы CBO есебіне сәйкес үкімет 2017 жылдан бастап 2026 жылға дейін (табыс пен жалақыдан алынатын сыйлықақылардың алынуына байланысты) жұмыс берушінің демеушілік сақтандыруын 3,6 триллион долларға субсидиялауды жоспарлайды, бірақ бұл соманың төрттен бір бөлігі ғана жеке нарық.
Бүкіл жағдайға қарағанда, АСА айналасындағы саяси поляризация сыйлықақы субсидиясының әлеуметтік қамсыздандыру нысаны болып табылатын, егер олар АСА алдында бұрыннан бар болған сияқты, шын мәнінде, табыс салығы шектелген салық несиесі болған кездегі дұрыс емес түсініктердің себебі болып табылады.
Егер сіз салықтық несие алуға құқығыңыз болса, оны алыңыз
Қысқаша айтқанда, Сізде маңызды ұялы жұмыртқыңыз болғандықтан, сыйлықақыны субсидиялауды талап етудің этикалық емес екеніне алаңдамаудың қажеті жоқ. Бұл кез-келген салық несиесі секілді салықтық несие. Бухгалтерлер сізге кез-келген ықтимал салықтық несие мен шегерім алуды жарнамалайды, ал салық төлеушілер өздерінің салық декларациялары бойынша кез-келген үзілістерді бағалайды.
Ипотекалық несие, HSA жарналары, студенттердің несиелік мүдделері немесе IRA жарналары немесе сақтандырушының несие немесе премиум-салықтық несиелері сияқты салықтық несиелерді талап ету сияқты көптеген нәрселерді шегеруге бола ма, көпшілігі салық төлеушілердің жалпы салық заңы төменгі деңгейін төмендетеді. Және күннің аяғында, бұл сыйлықтың барлық салықтық несиесі.
Сіз салық декларациясына субсидия талап етуді күте аласыз
Маңызды активтері бар кейбір адамдар үшін ыңғайлы сезінуі мүмкін және таныс - жыл бойы медициналық сақтандыруға толық ақы төлеу (егер сіз мұны өзіңізге бере алсаңыз) және содан кейін 8962 формасын пайдаланып, салықтық декларация бойынша салық бойынша сақтандыру сыйлықақысын талап етіңіз.
Айырбастау арқылы сіздің жарнамаңызды сатып алғаныңызда (біржолғы төлемақысыз сыйлықақыларға салықтық несие алуға құқылы емес), кірісіңізге және аймағыңыздағы салыстырмалы жоспардың өзіндік құнына қарай салықтық несие алуға құқығы бар, сондай- ақ премиум-салық несие бойынша басқа да талаптарға сай келсе, сіз салықтық несиеіңізді алдын-ала (яғни, ай сайын сіздің медициналық сақтандыру тасымалдаушыға тікелей төленген) немесе кез келген басқа салықтық несие сияқты салық декларацияңыз бойынша талап ете аласыз.
Бірақ, кез-келген жағдайда, егер сіздің кірісіңіз оған сәйкес келетін болса, премиум-салық несиесін талап ету туралы этикалық емес нәрсе жоқ деп сендіреді. Сіздің активтеріңіз теңдеудің бөлігі емес.